Dirección General de Auditorías Externas

Términos de Referencia para Auditorías en Materia Financiera - Presupuestal a Entes Públicos de la Administración Pública Federal, Ejercicio 2010

• TÉRMINOS DE REFERENCIA PARA AUDITORÍAS EN MATERIA FINANCIERA - PRESUPUESTAL A ENTES PÚBLICOS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL
  • INTRODUCCIÓN
  • OBJETIVOS
  • MARCO LEGAL
  • ÁMBITO DE APLICACIÓN
  • DEFINICIONES
  • DISPOSICIONES
  • CONDICIONES DE ENTREGA DE LOS DICTÁMENES, INFORMES Y DOCUMENTOS, SUS PLAZOS DE ENTREGA Y DISTRIBUCIÓN.
  • PROPORCIÓN DEL MONTO TOTAL DEL CONTRATO APLICABLE A CADA DICTAMEN Y/O INFORME
• FORMATO 1 FORMATO DE OBSERVACIONES E INSTRUCTIVO
• FORMATO 1A FORMATO DE OBSERVACIONES ATENDIDAS E INSTRUCTIVO
• FORMATO 2 PROPUESTA DE MEJORA E INSTRUCTIVO
• FORMATO 3 CONCENTRADO GENERAL DE CONTRATOS Y PEDIDOS EN MATERIA DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS
• FORMATO 4 RESUMEN PRESUPUESTAL DEL TOTAL DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS
• FORMATO 5 INTEGRACIÓN DE LA MUESTRA SELECCIONADA DE LAS OPERACIONES REPORTABLES DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS
• FORMATO 6 CÉDULA DE RESULTADOS SOBRE LA REVISIÓN DE LAS OPERACIONES REPORTABLES RELATIVAS A ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS (LICITACIÓN PUBLICA, INVITACIÓN A CUANDO MENOS 3 PERSONAS Y ADJUDICACIÓN DIRECTA)
• FORMATO 7 CÉDULA DE INCUMPLIMIENTOS SOBRE LA REVISIÓN DE LAS OPERACIONES REPORTABLES DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS (LICITACIÓN PUBLICA, INVITACIÓN A CUANDO MENOS 3 PERSONAS Y ADJUDICACIÓN DIRECTA)
• FORMATO 8 VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE OTROS ASPECTOS NORMATIVOS EN MATERIA DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS
• INSTRUCTIVOS FORMATOS 3 AL 8
• FORMATO 9 MODELO DE OFICIO DE ENTREGA DE INFORME DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS
• FORMATO 10 CONCENTRADO GENERAL DE CONTRATOS DE OBRAS PÚBLICAS Y SERVICIOS RELACIONADOS CON LAS MISMAS
• INSTRUCTIVO FORMATO 10 CONCENTRADO GENERAL DE CONTRATOS DE OBRAS PÚBLICAS Y SERVICIOS RELACIONADOS CON LAS MISMAS
• FORMATO 11 RESUMEN PRESUPUESTAL DEL TOTAL DE OBRAS PÚBLICAS Y SERVICIOS RELACIONADOS CON LAS MISMAS
• FORMATO 12 INTEGRACIÓN DE LA MUESTRA DE LAS OPERACIONES REPORTABLES DE OBRAS PUBLICAS Y SERVICIOS RELACIONADOS CON LAS MISMAS
• FORMATO 13 CÉDULA DE RESULTADOS SOBRE LA REVISIÓN DE LAS OPERACIONES REPORTABLES RELATIVAS A OBRAS PÚBLICAS Y SERVICIOS RELACIONADOS CON LAS MISMAS (LICITACIÓN PUBLICA, INVITACIÓN A CUANDO MENOS 3 PERSONAS Y ADJUDICACIÓN DIRECTA)
• FORMATO 14 CÉDULA DE INCUMPLIMIENTOS SOBRE LA REVISIÓN DE LAS OPERACIONES REPORTABLES DE OBRAS PUBLICAS Y SERVICIOS RELACIONADOS CON LAS MISMAS (LICITACIÓN PUBLICA, INVITACIÓN A CUANDO MENOS 3 PERSONAS Y ADJUDICACIÓN DIRECTA)
• FORMATO 15 VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE OTROS ASPECTOS NORMATIVOS EN MATERIA DE OBRAS PUBLICAS Y SERVICIOS RELACIONADOS CON LAS MISMAS
• INSTRUCTIVOS FORMATOS 11 AL 15
• FORMATO 16 MODELO DE OFICIO DE ENTREGA DE INFORME DE OPERACIONES RELATIVAS A OBRAS PÚBLICAS Y SERVICIOS RELACIONADOS CON LAS MISMAS
• FORMATO 17 DIRECTORIO DEL ENTE PÚBLICO
• FORMATO 18 CARTA DE CONCLUSIÓN DE LA AUDITORIA
• ANEXO FORMATO 18 DE LA CARTA DE CONCLUSIÓN DE LA AUDITORÍA
• FORMATO 19 PROGRAMA DE TRABAJO
• FORMATO 20 CRONOGRAMA DE ENTREGA DE INFORMACIÓN
• GUÍA 1 GUÍA DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES EN UNA REVISIÓN DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL DE ENTES PÚBLICOS
• ANEXO GUÍA 1 PARA LA REVISIÓN DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL DE ENTES PÚBLICOS
• GUÍA 2 ASPECTOS A CONSIDERAR EN LA REVISIÓN DE LAS OPERACIONES REPORTABLES RELATIVAS A ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS DEL SECTOR PÚBLICO
• GUÍA 3 ASPECTOS A CONSIDERAR EN LA REVISIÓN DE LAS OPERACIONES RELATIVAS A OBRAS PÚBLICAS Y SERVICIOS RELACIONADOS CON LAS MISMAS
• APÉNDICE A CIRCULAR COMISIÓN NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS S-19.1
• APÉNDICE B RELACIÓN DE ENTES PÚBLICOS DE BANCA DE DESARROLLO
• APÉNDICE C RELACIÓN DE FONDOS DE FOMENTO ECONÓMICO
• APÉNDICE D INFORMES, CONDICIONES, PLAZOS DE ENTREGA Y DISTRIBUCIÓN, RELATIVOS AL DICTAMEN DE CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES DERIVADAS DE LA LEY DEL SEGURO SOCIAL
• APÉNDICE E MODELO DE DICTAMEN LIMPIO Y MODELO DE DICTAMEN CON SALVEDADES

• APÉNDICE F ASEVERACIONES QUE EMITIRÁ LA ADMINISTRACIÓN DEL ENTE PÚBLICO PARA EL DICTAMEN PRESUPUESTAL